В течение календарного года налогоплательщик может перечислить на счет ИИС до 1 млн рублей и применить один из инвестиционных налоговых вычетов по НДФЛ: освобождение от уплаты налога с дохода, полученного по ИИС, при закрытии счета; вычет в размере 13 % от суммы ежегодного взноса до 400 тыс. рублей (до 52 000 рублей в год).

При этом вычет по второму варианту можно применять ежегодно, пока действует договор на ведение ИИС при условии пополнения средств. Минимальный срок действия договора на ведение ИИС должен составлять 3 года. Заявить о инвестиционном налоговом вычете можно в любое время в течение года.

Информация от ФНС по налоговому вычету в размере 52 000 рублей

ФНС сообщила, что с начала 2018 года более 30 тыс. налогоплательщиков обратились за инвестиционным налоговым вычетом, что почти в 2 раза больше чем в прошлом году за тот же период.

В сообщении ведомства отмечается, что общая сумма предоставленных в текущем году инвестиционных вычетов составила 10,9 млрд. рублей, что в 2,2 раза больше чем в прошлом году (5 млрд. рублей).

Инвестиционный налоговый вычет могут применить налогоплательщики, которые открыли индивидуальный инвестиционный счет у брокера (брокерский счет) или управляющей компании (счет доверительного управления).

Способы возврата налогового вычета от ежегодного взноса в 2018 году

Для того чтобы получить налоговый вычет по взносам на ИИС, необходимо, чтобы у Вас был только один договор на ведение ИИС. Обязательное условие для получения такого вычета – наличие доходов (например, заработной платы) в том году, за который планируется получение налогового вычета.

Доходов, с которых был удержан и перечислен в бюджет налог по ставке 13%, кроме дивидендов. По окончании того года, за который Вы хотите получить вычет, в налоговую инспекцию необходимо предоставить декларацию 3 НДФЛ, заявление на возврат налога, справку 2 НДФЛ и документы, подтверждающие право на вычет, то есть документы, подтверждающие факт зачисления денежных средств на ИИС.

Получить налоговый вычет на доход можно по окончании договора на ведение ИИС, но не раньше, чем через 3 года с момента заключения такого договора. Необходимо предоставить налоговому агенту (брокеру) справку из налоговой инспекции о том, что гражданин не пользовался правом на получение налогового вычета по взносам на ИИС в течение всего срока действия договора на ведение ИИС, а также не имел других аналогичных договоров.

После чего будут выплачены денежные средства, и налог на доходы не будет удержан. При этом не важно, есть ли у человека другие доходы, облагаемые налогом по ставке 13%. Если возникла необходимость закрыть ИИС ранее, чем через 3 года после его открытия, с прибыли от операций на счете будет удержан НДФЛ.

Список документов для получения налогового вычета в 2018 году

Такие документы нужно подать в инспекцию для получения вычета по взносам (первый способ)

1. Налоговую декларацию.
2. Заявление на возврат налога.
3. Справку 2 НДФЛ от работодателя.
4. Договор на брокерское обслуживание или договор на доверительное управление ценными бумагами, по которому открыт и ведется ИИС.
5. Платежный документ или документ подтверждающий перевод средств на ИИС «внутри» брокера или доверительного управляющего.

Можно все сделать быстро и надежноНа веб-сайте Налогия Вы найдете все для того, чтобы получить вычет. Теперь не нужно обращаться к консультантам.

1 Заполнить декларацию и заявление на возврат на веб-сайте Налогия. С нами правильно заполнить декларацию и заявление будет быстро и просто.

2 Приложить к декларации сопроводительные документы. Документы, подтверждающие Ваше право на вычет.

3 Подать документы онлайн или отнести в инспекцию и получить деньги. Подготовленные документы Вам останется только подать онлайн через Налогию или отнести в инспекцию.

 

Источник